مالیه بر عاید در انگلستان: چند فیصد، از چه مبلغی، و کود مالیاتی

توضیح کامل

مالیه بر عاید (Income Tax) را بیشتر کارمندان خودشان پرداخت نمی‌کنند؛ کارفرما بر اساس کود مالیاتی از معاش کم می‌کند و به ادارهٔ مالیات (HMRC) می‌دهد. کسانی که کار شخصی دارند خودشان اظهارنامه می‌دهند (مقالهٔ کار شخصی). سال مالیاتی از ۶ اپریل تا ۵ اپریل سال بعد است؛ سال فعلی از ۶ اپریل ۲۰۲۶ تا ۵ اپریل ۲۰۲۷.

عاید بدون مالیه (Personal Allowance): مقدار معمول £12,570 در سال است (سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷)؛ برای سال قبل، ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۶، هم همین بود. اگر عاید شما بیشتر از £100,000 باشد، برای هر £2 اضافه، £1 از آن کم می‌شود؛ یعنی از £125,140 به بالا صفر است.

بندها و نرخ‌ها (سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷، انگلستان، ویلز و ایرلند شمالی؛ سکاتلند فرق دارد): تا £12,570: ۰ فیصد. £12,571 تا £50,270: نرخ پایه ۲۰ فیصد. £50,271 تا £125,140: نرخ بالاتر ۴۰ فیصد. بالای £125,140: نرخ اضافه ۴۵ فیصد. نرخ بالاتر فقط روی بخشی از عاید است که بالای مرز آن بند است، نه روی کل عاید.

یک مثال از ویب‌سایت دولت (سال مالی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۶): عاید مشمول مالیه £35,000 با عاید بدون مالیه £12,570؛ ۲۰ فیصد مالیه روی £22,430 (یعنی £35,000 منهای £12,570). مالیه بر عاید جدا از بیمهٔ ملی است که آن هم از معاش کم می‌شود (مقالهٔ نمبر بیمهٔ ملی).

عایدهای دیگر: مفاد پس‌انداز و سود سهام هم سقف بدون مالیه دارند. اولین £1,000 عاید کار شخصی و اولین £1,000 عاید کرایهٔ ملک هم ممکن است بدون مالیه باشد (سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷). کمک به خیریه، مصارف کاری، پرداخت به تقاعد شخصی و نفقه ممکن است مالیه را کم کند. اگر متأهل هستید و عاید شما کمتر از سقف بدون مالیه است، شاید بتوانید بخشی از آن را به همسر خود منتقل کنید (Marriage Allowance).

کود مالیاتی چیست: کارفرما یا صندوق تقاعد با آن حساب می‌کند چقدر مالیه کم کند؛ HMRC کود را به آن‌ها می‌دهد. برای هر کار یا تقاعد یک کود جدا دارید. 1257L کود بیشتر کسانی است که یک کار دارند. رقم، مقدار عاید بدون مالیه از آن کار را نشان می‌دهد، بدون رقم آخر. مثال ویب‌سایت دولت: بیمهٔ صحی کارفرما £1,570 از سقف معمول £12,570 (سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷) کم می‌شود و £11,000 می‌ماند؛ کود 1100L می‌شود. حرف‌ها هم معنی دارند: L یعنی سقف معمولی؛ BR یعنی همهٔ این عاید با نرخ پایه، معمولاً برای کار دوم؛ D0 با نرخ بالاتر؛ S سکاتلند، C ویلز؛ K یعنی عاید یا کسوراتی بیشتر از سقف بدون مالیه دارید؛ M و N یعنی انتقال ۱۰ فیصد سقف بین زن و شوهر.

کود اضطراری: اگر آخر کود W1 (معاش هفته‌وار، مثلاً 1257L W1)، M1 (ماهوار)، X، یا روی ورقه NONCUM باشد، کود اضطراری است. یعنی مالیه فقط بر اساس معاش همان هفته یا ماه حساب می‌شود و ممکن است اشتباه باشد. معمولاً موقت است؛ وقتی کار تازه شروع می‌کنید، HMRC تا ۳۵ روز وقت می‌گیرد تا معلومات را بگیرد و کود را درست کند.

اگر کود تغییر کند یا درست کنید: HMRC در ظرف ۱۵ روز کاری کود تازه را به شما و کارفرما می‌گوید. اگر ماهوار معاش می‌گیرید، روی ورقهٔ بعدی یا بعدی‌اش می‌آید؛ اگر هفته‌وار، روی ورقهٔ سوم. اگر مالیهٔ زیادی داده‌اید، کارفرما معمولاً تفاوت را با معاش پس می‌دهد؛ اگر کم داده‌اید، HMRC آن را با تغییر کود در یک یا چند سال می‌گیرد. اگر می‌خواهید به فامیل یا دوستی در کار مالیه کمک کنید، می‌توانید «کمک‌کنندهٔ مورد اعتماد» (trusted helper) ثبت شوید.