ضريبة الدخل في إنجلترا: كم في المئة، ومن أي مبلغ، والرمز الضريبي

الشرح الكامل

ضريبة الدخل (Income Tax) لا يدفعها معظم الموظفين بأنفسهم؛ يخصمها صاحب العمل من الراتب على أساس الرمز الضريبي ويدفعها لمصلحة الضرائب (HMRC). والعاملون لحسابهم يقدّمون الإقرار بأنفسهم (مقال العمل الحر). والسنة الضريبية من ٦ أبريل إلى ٥ أبريل من السنة التالية؛ والسنة الحالية من ٦ أبريل ٢٠٢٦ إلى ٥ أبريل ٢٠٢٧.

الدخل المعفى من الضريبة (Personal Allowance): المقدار المعتاد £12,570 في السنة (السنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧)؛ وكان كذلك للسنة السابقة، ٢٠٢٥ إلى ٢٠٢٦. وإن كان دخلك أكثر من £100,000، فلكل £2 زيادة يُنقص منه £1؛ أي أنه من £125,140 فما فوق صفر.

الشرائح والمعدلات (السنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧، إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية؛ واسكتلندا مختلفة): حتى £12,570: ٠ في المئة. ومن £12,571 إلى £50,270: المعدل الأساسي ٢٠ في المئة. ومن £50,271 إلى £125,140: المعدل الأعلى ٤٠ في المئة. وفوق £125,140: المعدل الإضافي ٤٥ في المئة. والمعدل الأعلى فقط على جزء الدخل فوق حد تلك الشريحة، لا على كل الدخل.

مثال من موقع الحكومة (السنة المالية ٢٠٢٥ إلى ٢٠٢٦): دخل خاضع للضريبة £35,000 مع دخل معفى £12,570؛ ضريبة ٢٠ في المئة على £22,430 (أي £35,000 ناقص £12,570). وضريبة الدخل منفصلة عن التأمين الوطني الذي يُخصم أيضاً من الراتب (مقال رقم التأمين الوطني).

الدخول الأخرى: فائدة الادخار وأرباح الأسهم لها أيضاً حد معفى. وأول £1,000 من دخل العمل الحر وأول £1,000 من دخل تأجير العقار قد تكون أيضاً معفاة (السنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧). والتبرع للجمعيات الخيرية وتكاليف العمل ودفعات المعاش الخاص والنفقة قد تخفّض الضريبة. وإن كنت متزوجاً ودخلك أقل من الحد المعفى، فربما تستطيع نقل جزء منه إلى زوجك (Marriage Allowance).

ما هو الرمز الضريبي: به يحسب صاحب العمل أو صندوق المعاش كم يخصم من الضريبة؛ وHMRC يعطيهم الرمز. ولكل عمل أو معاش رمز منفصل. و1257L رمز معظم من لديهم عمل واحد. والرقم يُظهر مقدار الدخل المعفى من ذلك العمل، دون الرقم الأخير. مثال موقع الحكومة: التأمين الصحي من صاحب العمل £1,570 يُنقص من الحد المعتاد £12,570 (السنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧) فيبقى £11,000؛ فيصبح الرمز 1100L. وللحروف أيضاً معنى: L يعني الحد العادي؛ وBR يعني كل هذا الدخل بالمعدل الأساسي، عادةً للعمل الثاني؛ وD0 بالمعدل الأعلى؛ وS اسكتلندا، وC ويلز؛ وK يعني أن لديك دخلاً أو استقطاعات أكثر من الحد المعفى؛ وM وN يعنيان نقل ١٠ في المئة من الحد بين الزوجين.

الرمز الطارئ: إن كان في آخر الرمز W1 (الراتب الأسبوعي، مثل 1257L W1)، أو M1 (الشهري)، أو X، أو على القسيمة NONCUM، فهو رمز طارئ. أي أن الضريبة تُحسب فقط على أساس راتب ذلك الأسبوع أو الشهر وقد تكون خطأً. وعادةً يكون مؤقتاً؛ وحين تبدأ عملاً جديداً، يأخذ HMRC حتى ٣٥ يوماً ليأخذ المعلومات ويصحّح الرمز.

إن تغيّر الرمز أو صحّحته: يخبرك HMRC وصاحب العمل بالرمز الجديد خلال ١٥ يوم عمل. وإن كنت تأخذ راتباً شهرياً، يظهر في القسيمة التالية أو التي بعدها؛ وإن كان أسبوعياً، ففي القسيمة الثالثة. وإن دفعت ضريبة زائدة، يعيد صاحب العمل عادةً الفرق مع الراتب؛ وإن دفعت أقل، يأخذها HMRC بتغيير الرمز على سنة أو أكثر. وإن أردت أن تساعد أحد أفراد العائلة أو صديقاً في أمور الضريبة، يمكنك أن تُسجَّل «مساعداً موثوقاً» (trusted helper).