العمل لحسابك (العمل الحر) في إنجلترا: التسجيل والضريبة والمهل

الشرح الكامل

إن كنت تعمل لحسابك، فقد يجب أن تُبلغ مصلحة الضرائب (HMRC) بدخلك وأن تبدأ عملاً تجارياً. وإن كنت «تتاجر» في سلعة أو خدمة، فيجب أن تسجّل عملاً تجارياً. وأنت على الأرجح تتاجر إن: كنت تبيع بانتظام للربح؛ أو تصنع شيئاً لتبيعه؛ أو تبيع بانتظام على الإنترنت أو في أسواق المستعمل؛ أو تأخذ عمولة لبيع بضاعة الآخرين؛ أو تأخذ مالاً مقابل خدمة تقدّمها. وإن كنت تبيع شيئاً أحياناً فقط أو تؤجّر البيت لمدة قصيرة، فانظر هل يلزم إبلاغ مصلحة الضرائب. ويمكنك أن تكون موظفاً في الوقت نفسه، مثلاً تعمل نهاراً لصاحب عمل وتدير عملك الخاص ليلاً.

علامات أنك تدير عملك الخاص: أنت مسؤول عن نجاحه أو فشله؛ ولديك عدة زبائن في الوقت نفسه؛ وتقرر بنفسك أين ومتى وكيف تعمل؛ ويمكنك أن تستأجر شخصاً آخر للعمل على حسابك؛ وتوفّر أدوات العمل الأساسية بنفسك؛ وتأخذ سعراً ثابتاً لعملك. والعاملون لحسابهم ليس لهم حق في الحد الأدنى للأجور؛ وإن كنت في الواقع موظفاً فانظر مقال الحد الأدنى للأجور.

الإقرار الضريبي (Self Assessment): تُخصم الضريبة عادةً تلقائياً من الراتب، لكن من له دخل آخر يجب أن يُبلغ عنه في الإقرار. وإن كان دخلك عاملاً لحسابك في السنة المالية الماضية (من ٦ أبريل إلى ٥ أبريل) أكثر من £1,000 (قبل خصم التكاليف التي يمكن خصمها)، فيجب أن ترسل الإقرار. وتحسب مصلحة الضرائب من تقريرك كم عليك.

مهل السنة المالية من ٦ أبريل ٢٠٢٥ إلى ٥ أبريل ٢٠٢٦: إن لم ترسل إقراراً من قبل، فيجب أن تسجّل حتى ٥ أكتوبر ٢٠٢٦، وإلا قد تُغرَّم. ويجب أن يصل الإقرار الورقي حتى الساعة ١١:٥٩ ليلاً في ٣١ أكتوبر ٢٠٢٦؛ والإقرار الإلكتروني حتى ١١:٥٩ ليلاً في ٣١ يناير ٢٠٢٧. ويجب أن تُدفع الضريبة أيضاً حتى ١١:٥٩ ليلاً في ٣١ يناير ٢٠٢٧. وإن كانت لديك دفعات مسبقة لضريبة السنة التالية (payments on account)، فالمهلة الثانية للدفع ٣١ يوليو.

غرامة التأخر في إرسال الإقرار: £100 من البداية؛ وبعد ٣ أشهر £10 يومياً حتى £900 على الأكثر؛ وبعد ٦ أشهر ٥ في المئة من الضريبة أو £300، أيهما أكبر؛ وبعد ١٢ شهراً المثل مرة أخرى. وغرامة التأخر في الدفع: ٥ في المئة من الضريبة غير المدفوعة عند ٣٠ يوماً و٦ أشهر و١٢ شهراً، إضافة إلى الفائدة. وإن كان لديك سبب مقبول، يمكنك أن تعترض على الغرامة.

التأمين الوطني للعاملين لحسابهم يقوم على الربح (الدخل ناقص التكاليف). للسنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧: إن كان الربح أكثر من £12,570، تدفع تأمين الفئة ٤؛ ٦ في المئة على الربح بين £12,570 و£50,270، و٢ في المئة على الربح فوق £50,270. وإن كان الربح £7,105 أو أكثر، تُعدّ الفئة ٢ مدفوعة ولا يلزم أن تدفعها؛ وإن كان أقل، فلا شيء عليك لكن يمكنك أن تدفع الفئة ٢ طوعاً، £3.65 في الأسبوع (السنة المالية ٢٠٢٦ إلى ٢٠٢٧). ومعظم الناس يدفعون التأمين الوطني مع الإقرار. وقد شرحنا رقم التأمين الوطني في مقال رقم التأمين الوطني.

السجلات: يجب أن تحتفظ بكل المبيعات والدخل، وكل تكاليف العمل، وسجلات الدخل الشخصي؛ والإيصالات وكشوف الحساب البنكية وفواتير البيع دليلاً. ولا يلزم إرسال السجلات مع الإقرار، لكن يجب أن تحتفظ بها ٥ سنوات على الأقل بعد مهلة ٣١ يناير لتلك السنة لتُظهرها إن طلبت مصلحة الضرائب. ومنذ السنة المالية ٢٠٢٤ إلى ٢٠٢٥، الطريقة الافتراضية للمحاسبة هي «النقدية»؛ أي تسجّل الدخل والتكلفة حين تأخذ المال أو تدفعه فعلاً. وقد تستطيع استخدام حساب بنكي شخصي أو تجاري للعمل؛ اسأل البنك. وقد شرحنا الحساب البنكي في مقال الحساب البنكي.