خوداظهاری مالیاتی (سلف اسسمنت): چه کسی باید فرم بدهد و مهلت‌ها
در این صفحه
در یک نگاه
- خوداظهاری (Self Assessment) برای درآمدی است که مالیاتش خودکار از حقوق یا مستمری کم نشده؛ مثلاً خوداشتغالی با درآمد بیش از £1,000، اجارهٔ خانه یا درآمد خارج از کشور.
- برای سال مالی ۶ اپریل ۲۰۲۵ تا ۵ اپریل ۲۰۲۶: فرم آنلاین و پرداخت مالیات تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷؛ فرم کاغذی تا ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶.
- اگر بار اول است، باید تا ۵ اکتبر ثبت‌نام کنی. دیر فرستادن فرم دست‌کم £100 جریمه دارد، حتی اگر مالیاتی بدهکار نباشی.
الان چه کار کنم
با ابزار رسمی ببین باید فرم خوداظهاری بدهی یا نه.در سایت دولت: Check if you need to send a Self Assessment tax return
اگر بار اول است، ثبت‌نام کن؛ برای سال مالی گذشته تا ۵ اکتبر وقت داری.در سایت دولت: Register for Self Assessment
رسیدها و صورت‌حساب‌های بانکی‌ات را نگه دار و فرم را آنلاین پر کن؛ هر وقت بعد از ۵ اپریل میتوانی.در سایت دولت: Sign in and file your Self Assessment tax return
مالیات را تا ۳۱ جنوری بپرداز. اگر نمی‌توانی، پیش از مهلت قرار قسطی بگذار.در سایت دولت: Pay your Self Assessment tax bill
توضیح کامل
خوداظهاری چیست: مالیات بیشتر مردم خودکار از حقوق یا مستمری کم می‌شود (با کد مالیاتی). کسانی که درآمد دیگری دارند باید آن را در فرم خوداظهاری به HMRC اعلام کنند. فرم را بعد از پایان سال مالی (tax year، از ۶ اپریل تا ۵ اپریل) پر می‌کنی. اداره بر اساس آنچه می‌نویسی مالیاتت را حساب می‌کند.
چه کسی باید فرم بدهد: اگر در سال مالی گذشته خوداشتغال بوده‌ای و بیش از £1,000 درآمد داشته‌ای (پیش از کم کردن هزینه‌ها)؛ شریک کسب‌وکار بوده‌ای؛ مالیات سود فروش (Capital Gains Tax) داشته‌ای؛ یا مالیات کمک‌هزینهٔ فرزند برای درآمدهای بالا را از راه حقوق نمی‌دهی. شاید برای درآمدهای بدون مالیات هم لازم باشد: اجارهٔ خانه یا زمین، انعام و پورسانت، بهرهٔ پس‌انداز، سود سهام، و درآمد خارج از کشور. اگر اداره بخواهد، باید فرم بدهی.
ثبت‌نام: اگر قبلاً هرگز فرم نداده‌ای (یا برای سال ۲۰۲۴ تا ۲۰۲۵ لازم نبود)، باید تا ۵ اکتبر به اداره خبر بدهی که برای سال قبل فرم لازم داری؛ وگرنه شاید جریمه شوی. اگر بعد از ۵ اکتبر ۲۰۲۶ ثبت‌نام کنی، اداره مهلت جدایی برای فرستادن فرم می‌دهد: ۳ ماه از تاریخ نامه یا ایمیل؛ ولی مالیات را باز هم باید تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷ بدهی.
مهلت‌ها برای سال مالی ۶ اپریل ۲۰۲۵ تا ۵ اپریل ۲۰۲۶: فرم کاغذی باید تا ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶ به اداره برسد؛ فرم آنلاین تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷. پرداخت مالیات هم تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷. اگر می‌خواهی بدهی‌ات از راه کد مالیاتی و حقوقت گرفته شود، فرم آنلاین را تا ۳۰ دسامبر ۲۰۲۶ بفرست. اگر پیش‌پرداخت (payments on account) داری، مهلت دوم پرداخت ۳۱ جولای است.
زودتر بفرست: از ۶ اپریل به بعد میتوانی فرم را بفرستی. اگر زود بفرستی، می‌فهمی چقدر بدهکاری، میتوانی هفتگی یا ماهانه کنار بگذاری، و اگر نمی‌توانی سر وقت بدهی، قرار قسطی بگذاری.
جریمهٔ دیر فرستادن فرم: £100 همان اول؛ بعد از ۳ ماه روزی £10 تا حداکثر £900؛ بعد از ۶ ماه ۵ درصد مالیات یا £300، هر کدام بیشتر باشد؛ و بعد از ۱۲ ماه دوباره همین. دیر پرداختن مالیات هم جریمه و بهرهٔ جدا دارد. ماشین‌حساب رسمی جریمه را تخمین می‌زند.
اگر دیگر لازم نیست: اگر خوداشتغالی را کنار گذاشتی یا دیگر خانه اجاره نمی‌دهی، هر چه زودتر و پیش از ۳۱ جنوری به اداره خبر بده؛ وگرنه شاید باز جریمه شوی.
اگر اداره از تو فرم خواسته، حتی اگر درآمدت کم بوده یا مالیاتی بدهکار نیستی، فرم را سر وقت بفرست یا خبر بده که لازم نیست. جریمهٔ دیر کردن از £100 شروع می‌شود.
نکته‌های مخصوص ایرانی‌ها
اجاره‌ای که از خانه یا اتاق در بریتانیا می‌گیری، و درآمد خارج از کشور، ممکن است فرم خوداظهاری لازم داشته باشد. اگر رانندهٔ تحویل غذا، تاکسی یا کارگر ساختمانی خوداشتغالی، با درآمد بیش از £1,000 باید ثبت‌نام کنی. این اطلاعات عمومی است؛ برای وضع خودت با حسابدار یا اداره حرف بزن.
کمک رایگان از کجا بگیرم
- Get help with your Self Assessment tax return
صفحهٔ رسمی کمک برای پر کردن فرم خوداظهاری و تماس با اداره.
سؤال‌های رایج
حقوق‌بگیرم و یک اتاق اجاره می‌دهم؛ باید فرم بدهم؟
شاید. درآمد اجاره جزو درآمدهایی است که ممکن است خوداظهاری بخواهد. با ابزار رسمی بررسی کن.
مهلت فرم سال ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۶ کی است؟
آنلاین تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷، کاغذی تا ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶. پرداخت هم تا ۳۱ جنوری ۲۰۲۷.
اگر دیر بفرستم چه می‌شود؟
£100 جریمه همان اول، و بعد از ۳ ماه روزی £10 تا £900، و جریمه‌های بیشتر بعد از ۶ و ۱۲ ماه.
پول یکجا ندارم؛ چه کنم؟
فرم را زود بفرست تا بدهی را بدانی و قرار قسطی بگذار؛ میتوانی هفتگی یا ماهانه هم کنار بگذاری.
واژگان انگلیسی
منبع‌ها
- Self Assessment tax returns gov.uk
این مطلب از روی این صفحه‌های رسمی نوشته شده و آخرین بار ۲۱ اکتبر ۲۰۲۶ با آن‌ها بررسی شده است.