کار برای خودت (خوداشتغالی) در انگلستان: ثبت‌نام، مالیات و مهلت‌ها

توضیح کامل

اگر برای خودت کار کنی، ممکن است باید درآمدت را به ادارهٔ مالیات (HMRC) گزارش بدهی و یک کسب‌وکار راه بیندازی. اگر کالا یا خدمتی را «تجارت» کنی، باید کسب‌وکار ثبت کنی. احتمالاً تجارت می‌کنی اگر: مرتب برای سود می‌فروشی؛ چیزی می‌سازی که بفروشی؛ به‌طور منظم آنلاین یا در بازارچه‌های دست‌دوم می‌فروشی؛ برای فروش جنس دیگران کمیسیون می‌گیری؛ یا برای خدمتی که می‌دهی پول می‌گیری. اگر فقط گاهی چیزی می‌فروشی یا خانه را کوتاه‌مدت اجاره می‌دهی، ببین لازم است به ادارهٔ مالیات خبر بدهی یا نه. می‌توانی هم‌زمان کارمند باشی، مثلاً روزها برای کارفرما کار کنی و شب‌ها کسب‌وکار خودت را داشته باشی.

نشانه‌های اینکه کسب‌وکار خودت را اداره می‌کنی: مسئول موفقیت یا شکست آن هستی؛ چند مشتری هم‌زمان داری؛ خودت تصمیم می‌گیری کجا، کی و چطور کار کنی؛ می‌توانی با هزینهٔ خودت کس دیگری را برای کار بگیری؛ ابزار اصلی کار را خودت تهیه می‌کنی؛ و قیمت ثابتی برای کارت می‌گیری. خوداشتغال‌ها حق حداقل دستمزد ندارند؛ اگر در واقع کارمندی، مقالهٔ حداقل دستمزد را ببین.

اظهارنامهٔ مالیاتی (Self Assessment): مالیات معمولاً خودکار از حقوق کم می‌شود، ولی کسی که درآمد دیگری دارد باید آن را در اظهارنامه گزارش کند. اگر در سال مالی گذشته (۶ اپریل تا ۵ اپریل) به‌عنوان خوداشتغال بیشتر از £1,000 درآمد داشتی (پیش از کسر هزینه‌هایی که می‌شود کم کرد)، باید اظهارنامه بفرستی. ادارهٔ مالیات از روی گزارشت حساب می‌کند چقدر بدهکاری.

مهلت‌های سال مالی ۶ اپریل ۲۰۲۵ تا ۵ اپریل ۲۰۲۶: اگر تا حالا اظهارنامه نفرستاده‌ای، باید تا ۵ اکتبر ۲۰۲۶ ثبت‌نام کنی، وگرنه ممکن است جریمه شوی. اظهارنامهٔ کاغذی باید تا ساعت ۱۱:۵۹ شب ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶ برسد؛ اظهارنامهٔ آنلاین تا ۱۱:۵۹ شب ۳۱ جنوری ۲۰۲۷. مالیات هم باید تا ۱۱:۵۹ شب ۳۱ جنوری ۲۰۲۷ پرداخت شود. اگر پیش‌پرداخت مالیات سال بعد (payments on account) داری، مهلت دوم پرداخت ۳۱ جولای است.

جریمهٔ دیر فرستادن اظهارنامه: £100 از همان اول؛ بعد از ۳ ماه، روزی £10 تا حداکثر £900؛ بعد از ۶ ماه، ۵ درصد مالیات یا £300، هر کدام بیشتر بود؛ و بعد از ۱۲ ماه دوباره همین. جریمهٔ دیر پرداختن: ۵ درصد مالیات پرداخت‌نشده در ۳۰ روز، ۶ ماه و ۱۲ ماه، به‌اضافهٔ بهره. اگر دلیل موجه داری، می‌توانی به جریمه اعتراض کنی.

بیمهٔ ملی خوداشتغال‌ها بر اساس سود است (درآمد منهای هزینه‌ها). برای سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷: اگر سود بیشتر از £12,570 باشد، بیمهٔ کلاس ۴ می‌دهی؛ ۶ درصد روی سود بین £12,570 و £50,270، و ۲ درصد روی سود بالاتر از £50,270. اگر سود £7,105 یا بیشتر باشد، کلاس ۲ پرداخت‌شده حساب می‌شود و لازم نیست بدهی؛ اگر کمتر باشد، چیزی بدهکار نیستی ولی می‌توانی داوطلبانه کلاس ۲ بدهی، هفته‌ای £3.65 (سال مالی ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷). بیشتر مردم بیمهٔ ملی را همراه اظهارنامه می‌پردازند. شمارهٔ بیمهٔ ملی را در مقالهٔ شمارهٔ بیمهٔ ملی توضیح داده‌ایم.

سوابق: باید همهٔ فروش‌ها و درآمدها، همهٔ هزینه‌های کسب‌وکار، و سوابق درآمد شخصی را نگه داری؛ و رسیدها، صورت‌حساب‌های بانکی و فاکتورهای فروش را به‌عنوان مدرک. سوابق را لازم نیست همراه اظهارنامه بفرستی، ولی باید دست‌کم ۵ سال بعد از مهلت ۳۱ جنوریِ همان سال نگه داری تا اگر ادارهٔ مالیات خواست نشان بدهی. از سال مالی ۲۰۲۴ تا ۲۰۲۵، روش پیش‌فرض حسابداری «نقدی» است؛ یعنی درآمد و هزینه را وقتی ثبت می‌کنی که واقعاً پول را گرفتی یا دادی. ممکن است بتوانی برای کسب‌وکار از حساب بانکی شخصی یا تجاری استفاده کنی؛ از بانک بپرس. حساب بانکی را در مقالهٔ حساب بانکی توضیح داده‌ایم.